21 gru PIT – Praktyczny poradnik na 2025 rok

Rozliczenie rocznego podatku dochodowego od osób fizycznych za rok 2024 to obowiązek, który dotyczy większości pracujących Polaków. Poprawne i terminowe złożenie deklaracji pozwala uniknąć problemów z urzędem skarbowym oraz umożliwia skorzystanie z ulg, które mogą obniżyć należny podatek. W tym przewodniku znajdziesz wszystkie kroki, jakie należy podjąć, aby prawidłowo i bezbłędnie rozliczyć swój PIT za rok 2024 w terminie do 30 kwietnia 2025 roku.

Krok 1: Wybór odpowiedniego formularza PIT

W Polsce obowiązuje kilka formularzy, a wybór zależy od źródła dochodu. Najczęściej wykorzystywane to:

• PIT-37 – dla osób zatrudnionych na umowę o pracę, umowę zlecenie lub umowę o dzieło oraz emerytów i rencistów. Jest to najczęściej wybierany formularz.
• PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą opodatkowaną według skali podatkowej, a także dla osób uzyskujących dochody z najmu lub dzierżawy.
• PIT-28 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą lub wynajmujących mieszkania opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.
• PIT-38 – dla osób uzyskujących dochody kapitałowe, np. z giełdy.
• PIT-39 – dla osób sprzedających nieruchomości.

Jak wybrać odpowiedni formularz?

Formularz, który powinieneś wybrać, zależy od tego, z jakiego źródła osiągnąłeś dochody. W większości przypadków pracownicy na etacie lub osoby pracujące na umowach cywilnoprawnych wypełniają podatek dochodowy od osób fizycznych – 37. Przed rozpoczęciem wypełniania formularza sprawdź, czy posiadasz wszystkie potrzebne dokumenty, np. podatek dochodowy od osób fizycznych – 11, który pracodawca przekazuje do końca lutego.

Krok 2: Zbieranie dokumentów

Do poprawnego wypełnienia podateku dochodowy od osób fizycznych potrzebne będą:

1. PIT-11 – formularz od pracodawcy zawierający informacje o uzyskanych dochodach i pobranych zaliczkach na podatek.
2. Dokumenty potwierdzające ulgi – jeśli zamierzasz skorzystać z ulg, jak ulga prorodzinna, internetowa czy rehabilitacyjna, przygotuj odpowiednie potwierdzenia (np. faktury za internet, zaświadczenia o kosztach rehabilitacji).
3. PIT-8C – dla osób uzyskujących dochody z kapitałów pieniężnych (np. z giełdy).

Krok 3: Wypełnienie formularza PIT

Rozliczenie PIT online

Najwygodniejszym i najszybszym sposobem jest rozliczenie podatku dochodowy od osób fizycznych przez internet. Można to zrobić na kilka sposobów:

• Portal e-PIT – Ministerstwo Finansów udostępnia usługę Twój e-PIT, w której znajdziesz wstępnie wypełnioną deklarację na podstawie danych zebranych przez urząd skarbowy. Wystarczy się zalogować, sprawdzić dane, uzupełnić o ulgi i zatwierdzić.
• Programy do rozliczeń PIT – istnieje wiele bezpłatnych programów, które krok po kroku prowadzą przez wypełnienie deklaracji. Program samodzielnie wylicza podatek i sprawdza, czy nie ma błędów.

Rozliczenie podatku dochodowy od osób fizycznych online jest szybkie, proste i pozwala uniknąć pomyłek, ponieważ programy i system e-PIT automatycznie obliczają kwoty i weryfikują poprawność danych.

Rozliczenie PIT na papierze

Jeśli preferujesz tradycyjną metodę, możesz wypełnić formularz ręcznie. Wydrukowany formularz można pobrać ze strony Ministerstwa Finansów lub odebrać w urzędzie skarbowym. Po wypełnieniu należy dostarczyć dokument do właściwego urzędu skarbowego osobiście lub wysłać pocztą.

Krok 4: Ulgi i odliczenia

W polskim systemie podatkowym istnieje wiele ulg, z których można skorzystać. Oto najważniejsze z nich:

• Ulga na dzieci (prorodzinna) – przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym dzieci. Jej wysokość zależy od liczby dzieci.
• Ulga rehabilitacyjna – dla osób niepełnosprawnych lub osób, które mają na utrzymaniu osoby niepełnosprawne.
• Ulga internetowa – przysługuje osobom, które poniosły wydatki na korzystanie z internetu. Można z niej korzystać przez dwa lata.
• Ulga na IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) – pozwala odliczyć wpłaty na IKZE od podstawy opodatkowania.
• Darowizny – można odliczyć darowizny przekazane na cele pożytku publicznego, darowizny krwi oraz darowizny na cele kultu religijnego.

Uwaga: Każda z ulg ma swoje szczegółowe wymagania, np. ulga prorodzinna jest zależna od dochodu rodziców przy pierwszym dziecku. Przed zastosowaniem odliczenia warto dokładnie sprawdzić przepisy dotyczące danej ulgi.

Krok 5: Przekazanie 1,5% podatku na organizację pożytku publicznego (OPP)

Podatnicy mają prawo przekazać 1,5% swojego podatku na wybraną organizację pożytku publicznego (OPP). Wystarczy w formularzu wpisać numer KRS wybranej organizacji. Przekazanie 1,5% nie zwiększa kwoty podatku – jest to część należnego podatku, którą urząd skarbowy przekazuje OPP.

Krok 6: Wysłanie PIT i termin rozliczenia

• Termin składania: Deklaracje 37, 36, 28 i inne formularze PIT należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Jeśli 30 kwietnia wypada w dzień wolny, termin przesuwa się na następny dzień roboczy.
• Potwierdzenie złożenia: Jeśli składasz oświadczenie online, otrzymasz UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru), które jest dowodem na terminowe złożenie deklaracji.

Krok 7: Zwrot lub dopłata podatku

Po złożeniu deklaracji urząd skarbowy dokonuje weryfikacji i, jeśli należny jest zwrot podatku, przelewa go na wskazane konto bankowe. Zwrotu można oczekiwać w terminie do:

• 45 dni – przy rozliczeniu online,
• 90 dni – przy rozliczeniu papierowym.

Jeśli okaże się, że istnieje dopłata do podatku, należy ją uregulować w terminie określonym przez urząd skarbowy, zwykle do 30 kwietnia.

Najczęstsze błędy przy rozliczaniu podatku dochodowego – jak ich unikać

• Brak podpisu – jeśli składasz PIT papierowo, pamiętaj o podpisie.
• Błędny numer PESEL lub NIP – sprawdź dokładnie swoje dane osobowe.
• Nieprawidłowo wpisane ulgi – upewnij się, że masz wszystkie dokumenty potwierdzające prawo do ulg.
• Błędny formularz – wybierz formularz odpowiedni do źródła dochodów.

Rozlicz się bez stresu z pomocą Biura Rachunkowego Urbaniec!

Rozliczanie PIT bywa wyzwaniem, zwłaszcza gdy przepisy podatkowe stają się coraz bardziej złożone, a liczba dostępnych ulg i odliczeń może wprowadzać w zakłopotanie. Dla wielu osób, szczególnie tych, które rozliczają dochody z kilku źródeł lub prowadzą własną działalność gospodarczą, przygotowanie deklaracji podatkowej może być czasochłonne i stresujące. W takich sytuacjach warto zwrócić się o pomoc do specjalistów. Biuro Rachunkowe Urbaniec oferuje wsparcie na każdym etapie rozliczenia PIT – nasi eksperci zajmą się dokładnym wypełnieniem deklaracji, uwzględnią przysługujące ulgi i zadbają, aby wszystko było zgodne z przepisami. 

Dzięki nam możesz mieć pewność, że Twoje rozliczenie zostanie wykonane profesjonalnie i terminowo.

Sprawdź co możemy dla Ciebie zrobić!

Jesteśmy także na Facebooku 🙂