16 mar CIT-8 za 2024 rok o czym warto pamiętać?

Zbliża się termin składania deklaracji CIT-8 za 2024 rok, a wraz z nim obowiązki, które muszą spełnić podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych. W tym artykule omówimy terminy, formę składania deklaracji, nowości podatkowe oraz ulgi, które warto uwzględnić przy rozliczeniu.

Kluczowe informacje dla przedsiębiorców – do kiedy należy złożyć deklarację?

Firmy, których rok podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym, muszą złożyć deklarację CIT-8 za 2024 rok do 31 marca 2025 r. W tym samym terminie należy uregulować ewentualny podatek należny wynikający z zeznania.

Pamiętaj! Jeśli rok podatkowy Twojej firmy nie pokrywa się z rokiem kalendarzowym, termin złożenia deklaracji przypada do końca trzeciego miesiąca po zakończeniu roku podatkowego.

Jak złożyć deklarację CIT-8?

Deklarację można złożyć wyłącznie w formie elektronicznej. Papierowa forma nie jest akceptowana.

• Zeznanie musi być podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym – nie można użyć Profilu Zaufanego.
• Osoba składająca deklarację w imieniu firmy musi być wcześniej zgłoszona do urzędu skarbowego na formularzu UPL-1.

Podatek minimalny – kogo dotyczy?

W 2024 roku obowiązuje podatek minimalny, który obejmuje firmy CIT, które:

• Wykazują stratę podatkową lub
• Ich dochód jest niższy niż 2% przychodów (z wyłączeniem zysków kapitałowych).

Stawka podatku minimalnego wynosi 10% podstawy opodatkowania. W zeznaniu CIT-8 należy dołączyć załącznik CIT/M, w którym wykazuje się należną kwotę.

Podatek od przerzuconych dochodów – kto musi go rozliczyć?

Podatek od przerzuconych dochodów obejmuje firmy, które ponoszą wysokie koszty na rzecz podmiotów powiązanych w krajach o niskim opodatkowaniu.

Dotyczy to m.in. wydatków na:

• Usługi doradcze i reklamowe,
• Należności licencyjne,
• Odsetki od pożyczek.

Jeśli te koszty przekroczą 3% ogółu kosztów, firma może być zobowiązana do zapłaty dodatkowego podatku.

Ulgi podatkowe w CIT-8 – jak obniżyć zobowiązanie?

Przy sporządzaniu CIT-8 warto skorzystać z dostępnych ulg podatkowych:

• Ulga B+R – odliczenie kosztów działalności badawczo-rozwojowej.
• Ulga na robotyzację – możliwość odliczenia do 50% kosztów zakupu robotów przemysłowych.
• Ulga na prototyp – odliczenie kosztów wprowadzenia nowego produktu na rynek.
• Ulga na ekspansję – odliczenie kosztów związanych z rozwojem działalności.
• Ulga konsolidacyjna – dla firm nabywających udziały w innych spółkach.

Konsekwencje błędów w deklaracji CIT-8

Błędy w deklaracji mogą prowadzić do:

• Zaległości podatkowej i konieczności zapłaty odsetek,
• Wezwania do korekty i postępowania wyjaśniającego,
• Odpowiedzialności karnoskarbowej w przypadku rażących nieprawidłowości.

Podsumowanie

• CIT-8 za 2024 rok należy złożyć do 31 marca 2025 r.
• Deklaracja musi być przesłana elektronicznie i podpisana kwalifikowanym podpisem.
• Podatek minimalny oraz podatek od przerzuconych dochodów to nowe obowiązki, o których trzeba pamiętać.
• Ulgi podatkowe mogą pomóc w optymalizacji zobowiązań podatkowych.

Biuro Rachunkowe Urbaniec – profesjonalna pomoc w rozliczeniu CIT-8

Nie masz pewności, czy Twoja firma prawidłowo rozlicza CIT-8? Chcesz skorzystać z ulg podatkowych, ale nie wiesz, jak je wykazać? Biuro Rachunkowe Urbaniec oferuje kompleksowe wsparcie w zakresie:

• sporządzania deklaracji,
• analizy podatkowej i optymalizacji kosztów,
• weryfikacji prawidłowości rozliczeń.

Skontaktuj się z nami już dziś i powierz swoje rozliczenia specjalistom!

Odwiedź nas na Facebooku!