04 sty Dla kogo 9% CIT w 2025 roku? Przewodnik po warunkach
Podatek CIT w Polsce jest jednym z podstawowych obciążeń przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność w formie spółek kapitałowych (spółki z o.o., akcyjne itp.) oraz innych podmiotów prawnych. Obniżona stawka 9% CIT to preferencyjna forma opodatkowania, z której mogą skorzystać wybrane grupy przedsiębiorców. W 2025 roku także pozostanie ona dostępna, ale nie dla wszystkich. Oto szczegóły dotyczące warunków jej stosowania.
Kto może skorzystać z 9% CIT?
Preferencyjna stawka 9% CIT w Polsce dotyczy dochodów innych niż zyski kapitałowe i jest dostępna dla podmiotów spełniających określone kryteria. W 2025 roku warunki te obejmują:
- Przychody brutto w wysokości nieprzekraczającej 2 mln euro:
- Limit przychodów określony jest na podstawie przeliczania przychodów na złote według kursu ogłaszanego przez NBP na pierwszy dzień roboczy października poprzedniego roku.
- W 2025 roku stawka 9% będzie dostępna dla podmiotów, których przychody brutto w 2024 roku nie przekroczyły równowartości 2 mln euro.
- Status małego podatnika lub podatnika rozpoczynającego działalność:
- Podatnik musi być zaklasyfikowany jako tzw. mały podatnik, czyli podmiot, którego wartość przychodów w poprzednim roku nie przekroczyła 2 mln euro.
- Alternatywnie, stawkę 9% mogą zastosować podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą w 2025 roku, o ile spełniają inne warunki.
- Dochody inne niż zyski kapitałowe:
- Preferencyjna stawka dotyczy dochodów operacyjnych (np. ze sprzedaży towarów lub usług), ale nie obejmuje dochodów z udziałów w spółkach, dywidend, odsetek ani innych zysków kapitałowych.
Kto nie skorzysta z 9% CIT?
Mimo atrakcyjności obniżonej stawki, z 9% CIT w 2025 roku nie będą mogły skorzystać podmioty, które:
- Przekroczą limit przychodów 2 mln euro w poprzednim roku podatkowym.
- Podlegają restrukturyzacji – np. połączenia, podziały lub przekształcenia, jeśli działania te miały na celu sztuczne spełnienie warunków do obniżonej stawki.
- Świadczą usługi niematerialne na dużą skalę (np. doradztwo, zarządzanie).
- Prowadzą działalność w Specjalnych Strefach Ekonomicznych (SSE) lub korzystają z innych preferencji podatkowych, które wykluczają stosowanie 9% CIT.
Dlaczego 9% CIT jest korzystny?
Niższa stawka CIT to ogromna szansa dla małych i średnich przedsiębiorstw na oszczędność podatkową, która pozwala:
- Inwestować zaoszczędzone środki w rozwój działalności.
- Zwiększać konkurencyjność firmy.
- Utrzymywać większą płynność finansową, co jest szczególnie ważne w zmiennych warunkach gospodarczych.
CIT – Czy warto skorzystać z pomocy biura rachunkowego?
Obliczanie należnego CIT oraz weryfikacja, czy przedsiębiorstwo kwalifikuje się do 9% stawki, mogą być skomplikowane. Właśnie dlatego warto rozważyć współpracę z doświadczonym biurem rachunkowym lub doradcą podatkowym.
Biuro Rachunkowe Urbaniec, z ponad 25-letnim doświadczeniem, pomaga przedsiębiorcom precyzyjnie ustalić, czy mogą skorzystać z preferencji podatkowych. Nasz zespół ekspertów zajmuje się:
- Analizą limitów przychodów.
- Kalkulacją dochodów i weryfikacją kwalifikacji do stawki 9%.
- Doradztwem w zakresie optymalizacji podatkowej.
Zachęcamy do skorzystania z darmowej konsultacji, podczas której przedstawimy, jak możemy pomóc Twojemu biznesowi skutecznie zarządzać zobowiązaniami podatkowymi.
Jesteśmy nas także na Facebooku!